ࡱ> 79456`Cbjbjss;$TTTT 4 X~X~X~h~t D(l"э\-0$(h^) "^"")TT >"Tt "0 8 nڗX~($_ T0'HH {]q ]]]))J^]]]"""" $LVD( V TTTTTT   UNIVERSIDADE FEDERAL DO PIAU CONSELHO DE ADMINISTRAO AUDITORIA INTERNA PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT EXERCCIO 2012 Outubro/2011 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA INTRODUO A unidade de Auditoria interna da Fundao Universidade Federal do Piau - FUFPI desenvolveu o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT para o exerccio de 2012, com base no sistema contbil e de Controles Internos da entidade e seu grau de confiabilidade,as alteraes realizadas em relao ao exerccio anterior (gesto operacional) os riscos de auditoria e a identificao das reas importantes da entidade, seja pelo volume de transaes, quer pela complexidade de suas atividades. Norteou-se pelo efetivo atual, um Auditor Chefe e um contador, com previso de vinda, confirmada pelo Magnfico Reitor, de mais um servidor com formao em economia e um bolsista ou terceirizado, para atendimento a demanda interna (FUFPI) e externas (TCU e CGU) e outros entes pblicos. O PAINT poder ser alterado em funo de fatores externos e internos, no contemplado no presente cronograma de trabalho, sempre levando em considerao a relevncia dos exames previstos na IN n 01, de 06 de abril de 2001, da Secretaria Federal de Controle SFC do Ministrio da Fazenda quando define que a relevncia significa a importncia relativa ou papel desempenhado por uma determinada questo, situao ou unidade existentes em um dado contexto DA AUDITORIA INTERNA QUADRO FUNCIONAL JEFERSON SOUZA DE ARAUJO CHAVES Cargo/Funo: Professor, Auditor Interno Chefe; Formao acadmica: - Bacharel em Cincias Contbeis; - Especialista em Contabilidade. ENOQUE DE OLIVEIRA ALMEIDA Cargo/Funo: Contador; Formao Acadmica: - Bacharel em Cincias Contbeis DOS RECURSOS MATERIAS E TECNOLGICOS Descrio do bemQuantidadeMicro computador3Impressora1Scanner1 PREVISO PARA 2012 1 (Um) Economista, um bolsista ou terceirizado. DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA A Unidade de Auditoria Interna da Universidade Federal do Piau vinculada, administrativamente, ao Conselho de Administrao desta Instituio de Ensino Superior e est sujeita orientao normativa e superviso tcnica do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal Secretaria Federal de Controle, vinculada Controladoria Geral da Unio, prestando apoio aos rgos e s unidades que o integram, visando proporcionar qualidade dos trabalhos e efetividade nos resultados de auditoria, quanto economicidade, eficincia e eficcia da gesto, notadamente quanto aos controles internos da instituio. LEGISLAO APLICADA AO PAINT A legislao aplicada est de acordo com a determinao do 1, do art. 15, do Decreto n. 3.591, de 06.09.2000, alterado pelo art. 1, do Decreto n. 4.304, de 16 de julho de 2002, que deu nova redao ao 2, do mencionado art. 15, bem como em obedincia Instruo Normativa n. 01, de 06/04/2001, da Secretaria Federal de Controle SFC, do Ministrio da Fazenda, e de conformidade com o disposto na Instruo Normativa n. 02, de 24 de dezembro de 2002, Instruo Normativa n. 07, de 29/12/06, Instruo Normativa n. 01, de 03/01/2007 e Instruo Normativa n. 09, de 14/11/07, da Controladoria Geral da Unio. MATRIZ DE RISCO Alto Risco: Inobservncia da legislao que caracterize irregularidade (Fator de risco 3) Mdio Risco: Constatao de falhas, omisses ou impropriedades de natureza formal, que no se caracterizem irregularidades (Fator de risco 2) Baixo Risco: Apurao de falhas ou omisses irrelevantes (Fator de risco 1) Processo Licitatrio / Modalidade de Licitao Materialidade / Fator de RiscoRelevnciaConcorrncia / Prego / Tomada de Preos(3)xDispensa/Inexigibilidade(2)xConvite(1)xContratos AdministrativosMaterialidade / Fator de RiscoxServios (execuo continuada)(3)xFundao de ensino (derivadas de convnios e outros)(2)xServios (exerccio financeiro)(2)xFornecimento (de materiais)(2)x Representativo da materialidade Alto Risco: De 1 milho a 100 milhes (3) Mdio Risco: De 8 mil a 1 milho (2) Baixo Risco : Menos que 8 mil (1) Avaliao de Risco Gesto Oramentria Processos de pagamentos Inobservncia a normas vigentes para evitar conflitos com a legislao; Gesto de Recursos Humanos Insalubridade/Periculosidade Verificar a existncia de laudo pericial evitando pagamento indevido. Gesto de Suprimentos de bens e servios Processos licitatrios Impropriedade na elaborao e formalizao de editais; Convnios e despesas Inobservncia aos termos de convnio e as normas vigentes; Gesto Patrimonial Bens imveis irregularidades de documentao e uso; Transportes Ineficcia quando ao gerenciamento e controle de uso de veculos. PERODO DE EXECUO PREVISTO De 02 de Janeiro a 31 de dezembro de 2012. RESULTADOS ESPERADOS Os resultados dos trabalhos executados sero avaliados levando em considerao as polticas e os procedimentos estabelecidos, pela entidade para atingir os objetivos que se prope, com vistas a alcanar as metas de economia, eficincia e eficcia, por meio de provas seletivas, testes e amostragem. Mostrar o papel da auditoria interna no mbito da instituio, com orientao e conscientizao dos servidores sobre o zelo e as responsabilidades da coisa pblica e o papel dos rgos de controle. DESENVOLVIMENTO OBJETIVOS Os principais objetivos pretendidos com a execuo do PAINT/2012 so os seguintes: Verificar se os planos, metas, objetivos, programas e polticas previstas pela entidade foram cumpridas. Examinar a aplicao da legislao vigente e diretrizes traadas pela Administrao Superior desta I.E.S.; Analisar os procedimentos, rotinas e avaliao dos controles internos, com sugesto para melhorar e implantar outros sistemas de controles internos visando segurana da aplicao dos recursos pblicos; Propor, se necessrio, a criao e o aperfeioamento dos controles internos; Subsidiar aos Conselhos Superiores, ao Magnfico Reitor e Administrao Superior, fornecendo-lhes informaes que visem a auxili-los nas suas tomadas de decises; Prestar apoio aos rgos e s unidades de controle interno do Poder Executivo Federal - SFC/Controladoria Geral da Unio; Acompanhar a implementao das recomendaes dos rgos/unidades do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal Secretaria Federal de Controle Controladoria Geral da Unio - CGU e do Tribunal de Contas da Unio TCU; Os resultados dos ltimos trabalhos de Auditoria realizados e as diligncias pendentes de atendimento; Orientar subsidiariamente os dirigentes da entidade quanto aos princpios e s normas de controle, inclusive sob a forma de prestao de contas dos convnios celebrados com outras instituies pblicas e privadas; Examinar e emitir parecer prvio sobre a prestao de contas anual da entidade e tomada de contas especiais, para apreciao da administrao superior e terceiros; Avaliar a aderncia da despesa pblica aos princpios de eficincia, eficcia, economicidade, legalidade e outros; Participao no Frum Nacional dos Auditores Internos das Instituies Federais de Ensino Vinculadas ao Ministrio da Educao FONAI e aquisio de ou desenvolvimento de metodologia e softwares ligados auditoria. Capacitao: Curso de Execuo Oramentria, Financeira e Contbil; Fortalecimento da Unidade de Auditoria Interna FUFPI. As atividades de treinamento/capacitao ficaro condicionadas a disponibilidade oramentria e aprovao da Reitoria para realizao de despesas desta auditoria. PROGRAMAO DE FRIAS 2012 ServidorIncioTrminoQuantidade de diasJeferson Souza de Araujo Chaves01/02/201228/02/201228Enoque de Oliveira Almeida01/01/201231/01/201231 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT Entidade: FUNDAO UNIVERSIDADE FEDERAL DO PIAUExerccio: 2012CRONOGRAMA DE TRABALHOIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXreaDescrio Sumria das aesOrigem da DemandaObjetivosAvaliao de riscoLocalPerodo de ExecuoEscopoConhecimento exigidoDiasH/hIncioFim01Controles da GestoExame de composio de Processos de Prestao de Contas do exerccio de 2011AUDI4Inobservncia legislao vigente na elaborao da prestao de contasPRAD / DC / PROPLAN101/12003/01 16/0109/01 20/01Acompanhar o Processo de Prestao de Contas de 2010 (SIAFI e anlise balancete CONRAZO)DNTCU 100/09 Port. CGU n. 2270/09.02Elaborao do RAINTCGU8No atendimento a prazosAUDI51/4023/0127/01Estruturao do Relatrio com base na IN CGU n 07/2006 e IN CGU n 01/2007.DNTCU 100/09 Port. CGU 2270/09.03Acompanhamento das solicitaes do TCUTCU6No atendimento aos acrdos e diligncias do TCUGabinete do Reitor, Pr-Reitorias e AUDI202/24002/01 31/12 Avaliao do comprimento das determinaes do TCULegislao e Normas Vigentes.04Controle de Gesto Assessoria in loco ou atravs de pareceres Administrao Superior e s Pr-ReitoriaReitoria / Unidades Gestoras3No alcance dos objetivos propostosReitoria, Pr-Reitorias e Centros de Ensino da FUFPI441/35202/0131/12Gestores da UFPI encarregados na utilizao de recursos (*) peridicosNormas Vigentes e Funcionamento da FUFPI.05Elaborao do PAINT 2012CGU10No atendimento dos prazosAUDI101/8015/1026/10PAINT 2013IN CGU n 07/06 e IN CGU n 01/07.06Gesto OperacionalAcompanhamento da execuo dos projetos de reestruturao da UFPIPREUNI / REUNI / CGU3No cumprimento do cronogramaPREUNI / AUDI102/16001/1116/11Verificao dos processos de licitao e acompanhamento do cronograma de obras. 10% dos processos.SIMEC, Lei n 8666/93 e alteraes, SIAFI e Controle Administrativo.07Indicativos / indicadores contbeis 2011TCU / CGU / AUDI2Inconsistncia nas InformaesDC / DAF e AUDI81/4801/0312/03AUDI e PROPLANDeciso TCU n 408/2002 Plenrio.08Gesto OramentriaAnlise da Execuo oramentria e financeiraAUDI / CGU28.2PRAD / DC / DAF e AUDI102/16019/1130/1125% dos processos de pagamento pelo fornecimento de bens e serviosConsulta SIAFI, Lei n 4.320/64 e alteraes, e Lei n 8666/93.09Gesto FinanceiroCarto CoorporativoAUDI / CGU2Inobservncia as Normas VigentesAUDI / DAF / DC / Unidades51/12002/0706/07Analisar a aplicao e prestao de contas dos recursos 30% dos recursos financeiros a serem despendidos no ano. SIAFI, lei 4.320/64 e alteraes. Dec. n 6370/07, Port. 44 MP/2006. Dec. Lei 200/67 Dec. 5355/2005.10Gesto de Suprimentos de Bens e ServiosProcessos Licitatrios, verificar a legalidade e formalidade do certame e suas propriedades existentes.TCU / CGU / AUDI38.3PRAD / CPL e AUDI202/32009/07 03/1213/07 07/1220% dos processos do exerccioLei n 8.666/93 Lei n 8.897/95 Dec n 3.555/00 Dec. n 10.520/02 Lei n 11.079/04 Dec. n 5.450/05 LC n 123/200611Verificar a legalidade, execuo e prestao de contas de convnios de despesas.CGU / AUDI38.2PROPLAN e AUDI102/12010/0921/0920% dos convnios de despesas vigentes no exerccio.IN STN n 01/97 Dec. n 6.170/07 Port. Interministerial n 127/08 SIAFI12Gesto PatrimonialVerificao do registro de frota de veculos, controle quilometragem,combustveis,peas e guarda dos veculos.Transpor- Tes.38.2PRAD / Coordena- o de Servios Gerais102/12002/0511/05Examinar os controles existentes, registro e documentao dos veculos,instala-ao para guarda.Lei.866/93, IN/SLTI/MP n 3/2008, Dec. n 6.403/200813Gesto de Suprimentos de Bens e ServiosVerificar a legalidade, execuo e prestao de contas de convnios de despesas.CGU / AUDI3 8.2PRAD / PROPLAN102/12001/0814/0820% dos convnios de despesas vigentes no exerccio.IN STN n 01/97, consulta SIAFI, Dec. 6.170/2007 e Portaria Interministerial n 127/2008.14Gesto de Recursos HumanosVerificar a existncia de Laudo Pericial evitando pagamento indevido.TCU e CGU3Ausncia de Laudo PericialPRAD / DRH / AUDI61/4818/0525/0520% dos servidores que recebem adicionais.SIAPE, Lei 8112/90 e Legislao Federal Correlata.TOTAL =SUM(ABOVE) 1788 =SUM(ABOVE) 2048 Legenda: PRAD: Pr-Reitoria de Administrao PROPLAN: Pr-Reitoria de Planejamento DC: Diviso de Contabilidade DAF: Diretoria Administrativa e Financeira AUDI: Setor de Auditoria Interna CPL: Comisso Permanente de Licitao PREUNI: Prefeitura Universitria LEGENDA OBJETIVOS1 - Verificar o cumprimento das metas do Plano Plurianual e assessoramento aos gestores da entidade no acompanhamento da execuo dos programas de governo, sob superviso dessa Entidade.2- Verificar a execuo do oramento da Entidade.3 - Avaliar o desempenho da gesto da entidade, com relao aos aspectos da Eficcia/Eficincia/Economicidade4 - Examinar a Prestao de Contas Anual e TCE6 - Acompanhar a implementao das Recomendaes dos agentes de controle interno, externo e demais rgos do sistema de controle7 - Testar a consistncia dos atos de aposentadoria, penso e admisso de pessoal. 8 Avaliao de Risco 8.1 Baixo Risco 8.2 Mdio Risco 8.3 Alto Risco 9 Capacitao 10 Elaborao do PAINT e RAINT AES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAO PREVISTAS PARA O FORTALECIMENTO DA AUDITORIA INTERNA/UFPI - 2011 AOOrigem da demandaJustificativaCronogramaLocal de realizaoN horas dos recursos humanosParticipao no FONAI/MECMEC / AUDIIntegrao e treinamento dos auditores internos de todas as instituies federais vinculadas ao MECAbril e NovembroRio de Janeiro e outro a definir1 servidor 40h 1 servidor 40hCurso de Execuo Oramentria, financeira e contbil.AUDIEstudar as inovaes introduzidas nos procedimentos da execuo das despesas a partir do exerccio de 2010.MaroFortaleza CE1 servidor 40hFortalecimento da Unidade de Auditoria InternaCGU / AUDIReestruturao da Auditoria com entrada de novos servidores; Minuta do Regimento Interno; Manual de Auditoria.Junho a agostoAUDI1 servidor - 120h CONSIDERAES FINAIS A Unidade de Auditoria Interna espera receber, at 31 de dezembro do corrente ano, um servidor com formao em economia e um(a) bolsista ou um terceirizado, para juntamente com o Auditor Interno Chefe poder cumprir o previsto no PAINT/2012. O Chefe da Auditoria Interna est concluindo um Manual de Auditoria regulamentando o fluxo operacional dessa unidade, contemplando os programas e procedimentos a serem desenvolvidos em suas atividades por auditor interno. Espera, no exerccio de 2012, poder realizar os trabalhos de campo em sua plenitude, atender toda demanda do Controle Interno-(CGU) e Controle Externo-(TCU), contribuindo para um trabalho de mitigao das falhas ou erros encontrados, na busca e melhoria da qualidade, obteno e aplicao dos recursos pblicos, e dos servios da rea de ensino, pesquisa e extenso. Teresina - PI, 28 de outubro de 2011 _______________________________ JEFERSON SOUZA DE ARAUJO CHAVES Auditor Interno Chefe Contador CRC-PI n. 2.696-0     PAGE   PAGE 7 14 $OP`a  ſ|u|ngnun hm5CJ h~.5CJ h 5CJ hL5CJ h!5CJ hU5CJhWhY5CJ hYCJ h CJ h CJ h!CJ hkCJ h7CJ hYCJ$ hY9CJ$ h!9 h %9 hJ 9 hY9 hY5CJ hY5CJ hYCJjhYUhY'$>PQRSTUVWXYZ[\]^_`a|#$d %d &d 'd N O P Q  & Fgd % $0&#$/a$CCC| $  a$gd28&$$d %d &d 'd N O P Q a$#$d %d &d 'd N O P Q       $a$ $^a$gd$ & F`a$gdG~$`a$$ & F h0`0a$gdG~$a$gd$ndh`na$gd X $a$$ & F h ^` a$gdG~   4    +#$%&J»‰vohvέ]h_h_CJaJ h 5CJ h"[5CJh"[hZ85CJaJ hZ85CJ hSsCJhRphCJaJhYCJaJh"[hZ8CJaJ hSs5CJ h5CJ h 5CJ hYCJ hZ8CJ hY5CJ h<5CJ hm5CJ h$5CJ h!5CJ h~.5CJ hP=5CJ" %&KLMN_j $Ifgd # $^a$gd[= $^a$gd$ & F 8(`a$gdG~ $dha$gdSs$dh^a$gd $dh^a$gd"[$ & F 8pp@dh^p`@a$gdG~ JKLMNk{|}~Tú诤~xcUh"h"5CJ^JaJ)jhG5CJU^JaJmHnHu h"CJ h5CJ h$5CJ h"5CJh"[h"[CJh$CJaJh"[h"CJaJh_h #CJaJh$5CJaJh[=h #5CJaJh[=5CJaJh #CJaJh[=CJaJhSsCJaJhCJaJh_CJaJ jk|~{{ $Ifgd #zkd+$$IfF0E$  t0644 la~{{ $Ifgd #zkd$$IfF0E$  t0644 la{{ $Ifgd #zkd$$IfF0E$  t0644 la|||_SK_$a$gd $^a$gd$ & F 8(5dhx^5`a$gd$a$gd #zkdB$$IfF0E$  t0644 laTU !@A^_bopq ʿ}umbZNh"Zh"Z>*CJaJhCJaJha^ha^CJaJhRpCJaJha^CJaJ h4S5CJha^5CJ^JaJhNha^5CJ^JaJ ha^5CJh"CJaJh>CJaJh"[h+ CJaJh"[h"CJaJh.Dh5CJ^JaJh"h_5CJ^JaJh"h"5CJ^JaJh_5CJ^JaJqjHx $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $dha$gd"Z $^a$gda^$ndh`na$gda^$ & F 8(5dhx^5`a$gd$$dh`a$gd.D jvEFGH;<><=Jdr-ǿ{rd{r{ht(ht(5>*CJaJht(5CJaJht(5>*CJaJ ha>*h(bvha>*h h4ha5CJaJh h4h h45CJaJh h4CJaJhhah4ShaCJaJht( ht(5h"Zht(5h"Zh"Z5CJaJh4S5CJaJh"Z5CJaJh"Z>*CJaJ%qeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 laqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 laqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 la;=qeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 la=>]acqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 lacdqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 laqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 laqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kd$$IfFF8$  t06    44 laqeYM $$Ifa$gdt( $$Ifa$gd4) $$Ifa$gd4)kdw$$IfFF8$  t06    44 la=dqb]bbb]]O$ & Fdha$gdsgda$dh^a$gdskd$$IfFF8$  t06    44 la - 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